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実質的支配者の定義の例外とは？一般的に、報告会社の実質的支配者と見なされる個人は、例外となる場合が5つあります。このような場合、報告会社は当該個人を実質的支配者としてFinCENに開示する必要はありません。4.1未成年の子供国内報告会社の設立する州の法律、又はインディアン部族の法律、又は外国報告会社が最初に登録された州の法律により、自然人は未成年と判明した場合、報告会社はその未成年の両親又は法定後見人に関する情報を報告することができます。また、未成年の子供は、報告会社が設立された、もしくは最初に登録された州又はインディアン部族の法律で定義されている成年に達した後、当該例外を適用しなくなります。その時点で、個人が実質的支配者である場合、報告会社は当該個人の情報が記載されている最新のBOI報告書を提出しなけれ...米国BOI報告における実質的支配者の特定方法(2)

こんにちは、山口です。 先日3日から20年ぶりに新紙幣が発行され世の中に出回るそうですが、早くも手にした人もいるのではないでしょうか？ 最先端のホログラム技術をを駆使して斜めに傾けると立体的に見えたり

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みなさま、こんにちは。北川です。 過日。エンジニアである友人R邸でまたまた談論風発、深夜に「落語」のなんたるか、我々はなぜそれを好むのか、芸能としての良し悪しについて延々会話をしました。宅飲みの醍醐味

2024年1月1日より、多くの企業は金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）に対し、最終的に所有又は支配する個人、即ち実質的支配者の情報（BeneficialOwnershipInformation：BOI）を報告するよう義務つけられています。本稿では、BOI報告において実質的支配者を特定する方法、及びBOI報告の例外について簡単に説明します。報告会社の実質的支配者とは？実質的支配者とは、直接又は間接に報告会社を実質的に支配している自然人、又は報告会社の所有権の25％以上を所有又は支配している自然人を指します。所有権とは？所有権とは、一般的に報告会社の所有権を配分する仕組みをいいます。所有権には、持分、株主、議決権、及び所有権を確立するためのその他の方法が含まれます。所有権に異議があることについて、報告会...米国BOI報告における実質的支配者の特定方法(1)